こどもNISA誕生！税制改定でNISAはどう変わる？

2027年から開始予定の「こどもNISA」は、0歳から口座を開設できる新しい資産形成制度です。非課税で長期投資ができる一方、18歳まで原則引き出せないなど、子どもの将来を守るためのルールも設けられています。本記事では、こどもNISAの基本的な仕組みや現行NISAとの違い、メリット・注意点、18歳以降の扱いまでを分かりやすく解説します。

0歳からNISA口座開設可能

令和８年度税制改正により「こどもNISA」が2027年から開始される予定であることが分かりました。こどもNISAの詳細と現状NISAとの違いは下記の通りです。

		こどもNISA	通常のNISA
対象年齢	：	18歳未満	18歳以上
年間投資上限	：	60万円	360万円
非課税保有限度額	：	600万円	1800万円
非課税保有期間	：	無期限
対象商品	：	つみたてNISA対象商品
引き出し制限	：	条件あり（※後述）	いつでも取り出せる

大きな違いは0歳から口座を作れるようになったことです。そして、1年で60万円まで全体で600万円まで投資することができます。
金額を比べると少額に見えますが、数十年後の教育資金や長期の資産形成でお金を増やす練習が出来るようになります。

18歳まで引き出せない！？

こどもNISAには、「守るためのルール」が用意されています。親といえども、子どものお金を勝手に使えない仕組みになっているのがポイントです。

こどもNISAのお金は18歳になるまで基本的に引き出せません。これは、「将来のために積み立てたお金を、大人の都合で使い込まないようにする」ための仕組みです。ただし例外もあり、たとえば家が災害で壊れてしまったり、学校の入学金・授業料などの教育費が必要になったりといった場合のみ、親が必要書類を出すことで一部を引き出せるように認められています。

もうひとつ大事なのが「ペナルティ」の存在です。本来認められていないタイミングや理由でお金を引き出してしまうと、その分の利益に20％の税金がかかる仕組みになっています。わざと厳しめのルールにすることで、「子どもの将来のためのお金を、将来のためにちゃんと残す」ことを後押ししています。

18歳以上になったら、こどもNISAは？

18歳を迎えると、こどもNISAは大きな節目を迎えます。18歳のタイミングで、こどもNISAで積み立ててきた資産は、自動的に通常のNISA（つみたて投資枠）へ引き継がれる形が想定されており、わざわざ売却したり課税口座へ移したりする必要はなく、そのまま非課税で運用を続けられる方向で検討されています。

18歳以降は、制限付きだった子ども口座が終了し、通常のNISA口座へと移行します。これにより、資産の引き出しや売却も自由になり、これまで積み立ててきたお金を自分の判断で管理できるようになります。「自分の判断でどう使うか・どう増やすか」を考える必要が出てきます。

こどもNISAで積み立てた資産は、将来の学費や社会人としてのスタート資金など、人生の大切な場面で心強い支えとなってくれます。早いうちから備えることで、子どもの選択肢を広げてくれる制度です。

まとめ

今回は2027年から開始が予定されている、こどもNISAについて紹介しました。

こどもNISAは0歳から専用口座を作成することができ、年間60万円で合計600万円まで非課税で投資することができます。18歳未満でもお金を引き出すことは出来ますが、条件があり20％の税金が発生してしまいます。

ペナルティがあることから、まずは親のNISA口座を満額埋めることが第一優先だと考えます。ただ、子供の金融知識を身に着けるためにこどもNISAを活用して”長期で資産形成”をすることが大切であることを学ばせるために利用することも”あり”だと思います。18歳未満で使用しないお金がある方はこどもNISAも並行して使用していきましょう。